上海会计信息采集 智能财务引领企业转型

12月12日，一场第四届智能财务高峰论坛在上海国家会计学院圆满落下帷幕，它是由上海国家会计学院、中国石油、金蝶软件、元年科技、IMA、艺赛旗、中兴新云、科大讯飞、用友公司、浪潮集团、经邦大数据、ACCA、汉得信息、汇付天下、复星集团共同主办的。“智能财务引领企业转型与高质量发展”是本届峰会的主题，围绕智能财务基础理论、智能财务信息技术、智能财务最佳实践以及智能财务生态发展等议题展开分享，目的是进一步助推中国智能财务的应用实践和理论研究，引领企业转型与高质量发展。还有两万多人次在线上实时收看了本次论坛。主持论坛开场的是上海国家会计学院智能财务研究院副院长吴忠生副教授。

上海国家会计学院副院长，同时兼任智能财务研究院院长的刘勤教授，向大家介绍了2021中国智能财务发展以及智能财务研究院年度的相关工作。他讲道，会计行业作为国家政治、经济、科技发展里重要的一部分，其信息化、数字化、智能化在近些年实现了飞速发展。新一代信息技术在会计行业当中获得了有效应用。像电子支付、电子票据也包括电子档案等技术都登上了新的台阶。业财融合有了信息系统强有力的支撑。财务共享普遍朝着管理会计以及智能化进程迈进。财务数字化和智能化发展已成为业界普遍的共识。

站在智能财务研究以及发展这个角度来看，刘勤教授表明，在理论研究这一块，近些年来跟智能财务相关的文章是呈指数形式不断增长的。于人才培养这一方面而言，好多高校都陆陆续续地设置了相关专业或者专业方向，预估在近几年会向市场输送大量人才呢。从2019年起，智能财务研究院就已经开始着手去开展大量的研究工作了，其中涵盖了针对智能财务的热点话题进行课题研究，还举办了评选影响会计从业人员十大信息技术活动等等。

接着，刘勤教授讲述了智能财务研究院的发展情形以及工作进程，他讲道，智能财务研究院的前身是智能财务研究中心，该中心由上海国家会计学院与各合作方，在二零一八年五月共同发起设立，其定位是跨多个学科、跨越不同组织、不存在研究界限的非盈利性质的科学研究机构，自成立以后，中心也就是研究院秉持“开放与合作”的准则，邀请那些致力于智能财务研究的机构以及个人登记成为中心成员，进而加入研究中心团队。当前，智能财务研究院里的研究人员数量已然达到了341名，其行业分布覆盖了行业协会，以及政府机构，还有金融机构，包括事务所与中介机构，另外有医院，软件企业，大学与研究机构，应用企业等。在2021年的时候，研究院踊跃地举办了相关的评选活动，5月开启了第二届“中国智能财务最佳实践”评选活动，总共收到了33个申报项目，7月11日，组织了有关专家召开“2021年中国智能财务最佳实践线下初评会”，从中挑选出了16项，作为最佳实践候选项目进入到下一阶段的评选。于10月17日，至10月18日，经由专家最终评审，在11月4日，启动大众投票，最终确定第二届最佳实践各类奖项获奖名单，相关案例于本次论坛进行了分享，2021研究院发布了《智能财务：打造数字时代财务管理新世界》《智能财务最佳实践案例》两本研究专著，同时制定了六项后续重点研究方向。

刘勤教授指出，关于智能财务与研究院往后的发展走向，未来智能财务的发展会在基础问题研究、关键技术跟踪、专业人才培养、标准规范建设、智能产品研发、应用实践探索、研究平台构建以及生态环境构建这类八个重点领域方面进行深入推进。未来智能财务研究院有多项研究计划，其一为持续开展针对影响会计人员的十大信息技术（Acctech）的评选活动；其二是继续组织开展年度智能财务最佳实践评选活动，还要总结其中规律；其三，基于优秀研究课题和研究报告，持续出版智能财务系列研究专著；其四，持续举办智能财务高峰论坛，不断扩大研究院的社会影响力；其五，创新合作机制，择机推出智能财务知识共享平台；其六，择优发展并动态管理智能财务研究院合作机构和研究人员；其七，以思想、标准、案例、产品为着力点，力争成为中国最具影响力的智能财务发展的智库之一。他表明，智能财务研究院，已被列为财政部下属上海会计信息采集，三个国家会计学院的重点智库项目，期望智能财务研究院，能成为中国最重要的，会计类智库之一。

最后，刘勤教授着重指出，于智能财务的发展进程里面，人们务必要时刻去预判以及评估它给会计行业所可能带来的影响，同时务必要保证我们有能力去引导之中技术的发展，还要去利用之中技术的发展，并且要控制之中技术的发展，而且务必要坚守于信息系统发展过程里的伦理以及道德底线，尽可能达成人与之中技术的平衡协同发展，使得科技能够为会计群体提供服务，进而更好地推动经济的繁荣发展。

2021中国智能财务应用调查报告发布与解读

元年科技高级副总裁李彤发布了2021中国企业财务智能化现状调查报告，并且对其展开了解读。他进行了介绍，在投票人对智能财务的认知这方面，不同行业、岗位对于智能财务的认知以及期望，存在比较大的差异。而且呢，级别越高、工作年限越长、学历越高的那些人员，对自动化、智能化越抱有期待，对管理组织变革越为重视。企业规模越大，对自动化和智能化就越重视。已经建立共享中心的企业，对自动化、智能化、个性化、管理组织变革更加重视。在调查结论以及展望这块，财务人员能力培养会成为未来各行业智能财务转型的一个重大课题，组织因素依旧是企业推动智能财务的关键因素，智能财务的建设有着一定的高回报效益，智能财务会着重强调孵化合作与生态建设，智能财务建设能够促进企业构建数字化人才激励机制。

第二届智能财务最佳实践案例颁奖

今年5月起，正式启动了第二届智能财务最佳实践奖项，它分为三类，最佳人气奖有4个，最佳单项奖有6个，年度综合大奖有10个，经过评选，选出了16家荣获相关奖项的单位，智能财务实践最佳人气奖获奖单位是通威股份有限公司，是海通证券股份有限公司，是佛燃能源集团股份有限公司，是保定天威保变电气股份有限公司。分别被评为智能财务最佳实践单项奖的单位有，保定天威保变电气有限公司，新奥新智科技有限公司，中国融通资产管理集团有限公司，佛燃能源集团股份有限公司，北京首农食品集团有限公司，还有环球车享汽车租赁有限公司。以下这些单位荣获了智能财务最佳实践年度综合大奖，它们分别是：一汽大众汽车有限公司，海通证券股份有限公司，中国广核集团有限公司财务共享中心，云南中烟工业有限责任公司，首钢集团有限公司，海尔数字科技（青岛）有限公司，用友网络科技股份有限公司，通威股份有限公司，潍柴动力股份有限公司，还有广东省路桥建设发展有限公司。上述这些获奖单位依次发表了获奖感言之后，本环节由金蝶软件财税解决方案部总经理张鄂豫主持了。

五家智能财务最佳实践获奖单位经验分享

本环节，5家荣获智能财务最佳实践奖的单位，就智能财务应用进程里所获取的创新成果，以及创新理念方面的经验，展开了交流分享。本环节，由ACCA华东区总监朱晓云主持。

一汽大众有限公司财务管理总监廖欣悦讲道，智能财务建设促使一汽大众于财务、税务、金融以及资产领域收获显著收益，期望未来借助一系列智能技术（大智移云物区等）来实现对财务管理的重新构建，达成机器智能与人类智能的协同共生，并且对财务知识予以管理利用以及创造发现。一汽 - 大众会持续探寻智能财务在汽车行业的应用，成为汽车行业的财务领军者以及值得信赖的财务伙伴。

海通证券股份有限公司计划财务部总经理马中进行了“强管理，控风险，提效率——海通证券智能财务最佳实践”这一主题的分享，他讲道，智能财务要达成外联内通、互联互通、内联内通，才能够消除信息孤岛，达成交易型会计和人人会计，保证数据信息全面、真实、可靠，促使业财融合。经由智能技术的运用，财务工作效率显著提升，还推动了分支机构人员的改革转型，财务人员减幅达67%，众多财务人员转岗业务，充实一线经营，推动业务发展。

银企账务智能互联开发应用及标准化研究相关内容，是由用友网络科技股份有限公司高级副总裁孙淑嫔进行介绍的。她表示，随着财务管理体系向“战略-业务-共享”三层架构的赋能服务型升级，传统的集团管控型已不再适应。用友集团财务凭借集团本身自有的颇具坚实程度强大的产品技术依托，在数智化转型进程里所取得的成效是十分可称许看得到的。其借助以NC共享系统+BIP（商业创新平台）在混合云这项部署样式方式构建起了财务数智化的服务平台，从而能够异常高效地给予支持并且有力地推动集团云业务战略的转型。

程超，这位担任中国广核集团财务共享中心负责人的人士，分享了中广核智能财务中台实践。她指出，中广核财务共享中心是集团直属机构，目标是成为国际一流财务共享中心，遵循“整体构想、分步实施继而逐步完善”的指导思想，历经财务共享区域试点、全国共享以及全球共享步骤后，覆盖集团所有业务板块。中台建设不但能使企业以低成本进行业务试错，开放自身能力实现服务复用，且又可推动企业业务创新，持续积淀能力。中台构建了集团级新一代企业互联网架构的统一技术平台，它具备支撑弹性伸缩的共享服务能力，助力支撑起未来业务的大集中模式上海会计信息采集，进而提高了开发实施效率，又降低了开发实施成本。

云南中烟工业有限责任公司财务管理部部长周芳旭，对云南中烟智能财务应用实践予以了介绍，她表明，云南中烟财务管理采用了流程自动化、智能协同、OCR识别、移动应用、规则引擎、数据建模、数据处理与数据预测等诸多数字化技术，在八大循环里达成了诸多财务智能化应用场景，极大地提升了业务效率以及便利性。比如在智能报表应用场景里，可借助统一信息化平台的数据共享一流范文网，通过运用规则引擎，进行数据建模，再开展数据分析，最终达成用户实时查询以及管理分析。

分论坛一：AccTech与智能财务系统解决方案

产品管理部副总经理刘丹彤，对金蝶软件企业财务审核的自动化与智能化技术相关研究进行了解读，他觉得，在短期内，因为受到AI算法性能、实际生产环境数据质量之类条件的限制，AI算法的预测准确率达不到100%，也不是极度接近100%的水平，所以没办法完全去替代人工的审核工作。从长远的角度来看，伴随着经验的逐步积累，以及算法和功能持续不断地优化，当算法的预测准确率持续不断提升、并且无限趋近于100%的时候，那么届时确确实实能够让AI替代人工的财务审核工作。企业能够在把控经营风险、削减成本的情况下，把更多的人力资源投放至相关的运营、分析以及管理工作当中去，借此为企业创造出更为巨大的价值。

进行针对智能财务背景下体系化财务机器人建设交流的，是艺赛旗产品与解决方案总监王得利。未来体系化财务机器人具备两大特点，其一为联合，包括联合建设、联合运营、联合研发及联合探索，其二是共赢，也就是共同成就。具体的相关举措涵盖这些方面，有建立起集团一体化的机器人平台，还要联合起来挖掘以及开发机器人应用场景；共同去组建常态化运营团队，进行持续不断地赋能，致力于打造机器人生态，并且推广机器人应用；打造出行业最佳实践，联合召开行业技术论坛，发布RPA行业报告以及专家专访，以此扩大双方影响力等。

科大讯飞产品经理汤洁泉觉得，生产端依据硬件产品的标准化，致使非标产品得以减少，达成了生产成本的下降以及利润空间的提高；对需求端的采购资源予以整合，避免各自为营的状况，从而提升了议价能力。报销终端设备软硬件一体化产品标准化统一化的框架以及生态模式必须落地，得发动社会资源来提升势能。当下这一阶段新一代产品尚处于研究论证阶段，要尽快促使其推进到实践应用成果阶段。

中国石油集团共享运营公司规划发展部副总经理谭瑾觉得，整个智能化以及数据建模的能力，应当是共享中心自身必须拥有的能力之一。在下个阶段，中石油会更着重自身智能化团队以及数据建模团队的建设，切实打造基于共享数据智能自动化的能力中心以及相应的数据分析能力中心，以此来达成对内部单位业务的赋能，以及对外部适度提供一些市场化的输出，切实支持业务端销量或者产量等各方面的预测分析。

本环节由刘梅玲副教授主持，她是上海国家会计学院企业管理系主任，同时也是智能财务研究院智能财务数据标准与XBRL研究室（中心）主任。

分论坛二：智能财务实践探索与成熟度评价

通威股份信息部，担任IT经理，同时身为财务线IT交付组长的毛德华，分享了智能财务有关实践。他进行了介绍，在AI应用实践案例里，运用人工智能技术构建，达成数据智能交互，智能理解，智能可视化，智能推荐的数据应用全新模式，完成销售与财务模块实施，涉及大约30个指标，60张数据表，有400多种问法予以支持。创新性地把NLP，机器学习以及知识图谱等技术和传统BI分析相联合，借助用户与PC或者手机的自然语言问答交互，实现经营数据的及时获取。问题被解决了，是关于用户百分之九十碎片化数据获取方面的，这为用户及时做出决策，提供了有效的支撑。

保定天威保变电气股份有限公司财务部部长肖春华，针对基于财务共享与智能应用的管理会计信息化应用，开展探讨，财务共享中心的搭建，促使了业财一体化的推进，同时引发了对于数据应用的急切需求，彰显出数字化、智能化转型的必要性，财务共享系统作为一个平台，将“财务管控”与“财务服务”作为中心，并朝“业财融合”与“数据应用”两个方向拓展。财务共享中心构建起了，涵盖基础核算共享、业务财务以及战略财务这三大层面的架构，在此架构下设有九大系统，这九大系统又包含21个模块，从而形成了一个基本达成“财务管理一体化”的系统平台。财务服务的方向，从原本单一的财务层，朝着业务层、决策层进行转变，并且管理会计的功能，也开始展现出来了。

新奥智能税务的数字化总监赵里海讲道，公司业务正处于快速扩张阶段，新的业务形态持续不断地涌现出来，各地分子公司对税务政策的理解以及执行程度存在差异，集团层面缺乏有效的手段去掌控全局，整体的税务风险防范压力非常巨大。税务数字化乃是集团性企业税务转型必然要走的道路。经由智慧税务建设予以使用，在2020年之时，总共开具了电子发票两百多万张，相较于开具纸质发票而言，每张最少节约一分钟，依照八个小时每个工作日来计算，电子发票直接将工作日节约了四千个以上；能源贸易当下主要是开具纸质发票，借助发票平台所提供的纸票集成接口，以往开具二十张发票需要三十分钟，如今能够缩短至八分钟以内，效率提升了百分之七十三以上。

许汉友教授，南京审计大学社会审计学院院长，就“认知智能在财务共享服务实践中的探索与应用”展开分享，他觉得，未来智能财务实践将朝着“大智移云物区”等新技术应用的高级阶段前行，也就是强智能阶段，在这个阶段里，针对人工智能技术里的概念理解了才开始。逻辑思维能力呢，随后进一步形成概念也好，意识也罢，观念也行，然后才能开展模拟人类大脑的运用，认知智能会推动财务共享服务效率得以提升了。企业财务智能化的转型，会是那种包含业务活动的，还有财务会计方面的，以及管理会计范畴的，再加上管理活动的全方面共享，并且会把智能技术融入进这全方面共享里，从而在极大程度上提升了财务共享服务的效率。

本环节，由上海国家会计学院智能财务研究院，智能财务伦理法规与发展生态研究室（中心）的主任屈伊春来主持。

分论坛三：智能财务理论、标准与人才培养

杨寅副教授，上海国家会计学院智能财务研究院秘书长，对数智化转型与会计法规体系做了分享，他讲那数字化理念是关于赋能与创新，大多是从财务方面探讨怎样基于此去赋能管理、经营决策以及对标管理，在数字化情形时，财务机构是价值创造的关键之处，不过这项工作不应被界定成财务本身应有的职能工作。按财务三个不同职能来说，其一为业务驱动财务，其二是财务怎样规范并指导业务，其三是财务如何赋能管理，财务这三个不同的相关职能，在整个财务四十年的不同转型进程里，给予财务未来的发展趋向也是有所不同的。

1. 中国科学技术大学附属第一医院财务与运营管理处副处长赵昕昱探讨了智能财务背景当下的数据治理办法。2. 她说明，在数据治理环节当中，除开针对整个过程还有所有的用户，从领导层开始到业务层然后再到专家层，予以组织保障以外，还得施行完备的PDCA循环管理，从设计、开展到评估、剖析再到重新设计、再次执行，对于数据治理的框架方面要有一整套完整的管理。3. 此外在治理时期，设计、落实以及执行同样要依照PDCA循环管理。对于主数据，要进行持续不断的动态管理，对于业务数据，要进行持续不断的动态管理，对于分析数据，要进行持续不断的动态管理，能够对数据进行全生命周期质量把控，能够对数据进行安全管理，最终形成数据资产，为企业所用。

来自合肥工业大学的博士以及博士后张超，分享了有关智能财务决策系统建设里伦理问题及防范研究的相关成果，他表明，在大数据环境下的财务决策，于决策从传统主观判断朝着依托数据以及职业判断的转变进程中，更着重强调的是人机协同，而人机协同的系统通常更易于引发伦理问题的探讨，主要涵盖四大类问题，其一为人机伦理，即智能系统产品是否需要承担道德责任，其二为责任伦理，主要探讨不同行为人在哪个环节或者在哪一个节点应当承担哪些伦理责任。第三条是伦理价值出现失衡的状况，针对年纪较大的从事财务工作的人员而言，是否具备可操作性，对于财务人员来讲，究竟是会带来转型的结果，还是会导致失业的情况。第四条是关于人的伦理行为，就人类长久以来的依赖情形出发看待，是否会对职业判断产生影响。

阜阳师范大学的主任方国玉表明，那个智能财务研究院具备前瞻性，还有整体性以及开放性，不存在学科方面的边界，并且也没有组织边界这东西，其未来必定得从松散、灵活朝着有序、集聚然后高效去转变，有必要去建立健全研究人员考核激励机制，以此高效地开展相关的研究工作以及业务活动，从而产出更多优秀的研究成果，推动研究院持续高质量地发展，以适应那种高度不确定性、颠覆性创新频繁出现、迭代速度极其快的外部环境。课题组依据相关理论分析，结合研究院以及研究人员的实际情况，运用深度访谈，综合几种考核工具优点，经过归纳，构建了研究人员考核模型，该模型简单易操作，能实现对研究人员进行年度量化考核，便于依据考核结果对研究人员进行分类管理。

本环节，由黄长胤博士主持，他是上海国家会计学院智能财务研究院智能财务理论基础与发展趋势研究室（中心）的主任。

智能财务研究院新进成员单位签约

申能集团，作为今年加入研究院的成员单位，被本次峰会邀请成为了新进合作机构的代表，进行现场签约。申能集团称，期望跟智能财务研究院的业界专家、行业标杆企业一块儿探索智能财务方面的研究与实践，尤其是在实践上，特别期待能够变为智能财务先进技术落地的场景。未来，申能集团会持续把财务共享、智能财务、业财融合当作重点，深耕数字化产业与服务发展之路。本环节由中兴新云区域总经理李聪主持。

圆桌讨论：会计信息化“十四五”规划背景下的智能财务发展方向

美国管理会计师协会上海代表处研究经理姚树浩，针对数字时代财务人员的发展做了展望。他觉得，财务界限正渐渐变得模糊。一方面，伴随技术进步，基础的核算性工作正逐步被替代，另一方面，涉及决策、评价、以及数据分析性的工作，随着经济时代的持续发展，愈发广受青睐且愈发重要。财务人员的重要程度，取决于自身是否乐意学习新技能，是否愿意培育面向未来的技能，以及是否拥有一种开放的心态去接纳变革，进而持续提升自己。

汉得信息智慧财务事业部总经理曾子均宣称，往后新技术发展迭代会持续加速，财务数字化转型也会进一步加快，在此进程里头，IT界所面临最大的风险，乃是怎样精准理解智能财务的定义，去构建契合和适配企业智能财务发展的相关服务以及产品，新技术应用的基础，是要基于对企业业务的深度了解，与此同时，企业业财融合的建设要达到一定水准。

周吉申，复星集团财务共享服务中心执行总经理，对财务于企业内部管理里的未来价值做了分析。他觉得财务的立场颇为谨慎保守，对风险的偏好程度较低。在事件发生之际，业务所看到的是机会、扩张以及增长。而财务所看到的却是风险、控制、资金安全还有可存续性。财务不但能够保障企业的安全性，而且还能够借助对财务数据的分析整理，为管理者供应决策依据。

浪潮集团产品方案部总经理，也就是方案总监徐晓音觉得，不管是监管机构，还是行业协会，乃至企业自身，都在努力达成数据标准的统一，其中涵盖数据治理、数据安全规范等方面，以此打好数据的贯通基础，尽可能地弥合企业与企业之间数据的差距。在形成基础贯通之后，企业内部的数据、企业与企业之间的数据、行业数据能够进行聚合对比分析复用，数据的价值得以最大程度地释放。所以，当下必须认识到数据标准的梳理、治理的重要性。

该环节由汇付天下执行董事兼CFO金源主持，他讲道，不管是从数据层面、组织架构体系、职能架构体系、人才架构体系，还是业财融合层面来看，智能财务在未来五年的发展均面临着极大的挑战，不过也应当注意到更多的机会，期望未来财务具备成为价值创造者、价值衡量者的能力，盼望财务人员能够积极接纳变化，不断开展学习，持续进行创新，使得智能财务变成善良的技术。

上海国家会计学院，智能财务研究院副院长，吴忠生副教授，对论坛予以总结，还再次向本次论坛的参与者，以及相关工作人员表达了感谢。