企业内部控制手册：风险评估与管理的组织实施及应对策略

企业内部控制操作手册的第1章风险管理培训记录，是企业内部控制概述，其中包含1.1内部控制的基本概念，1.2内部控制的目标与原则，1.3内部控制的框架与要素；第2章是组织架构与职责分工，有2.1组织架构设计，含2.1.1组织架构的层级设置，2.1.2组织架构的部门设置，2.1.3组织架构的调整，2.2职责分工与授权，包括2.2.1明确职责分工，2.2.2合理授权，2.2.3授权监督，2.3岗位职责与人员素质要求，涵盖2.3.1岗位职责，2.3.2人员素质要求，2.3.3人员选拔与培训，2.3.4人员激励与约束；第3章为风险评估与管理，有3.1风险识别与评估，含3.1.1风险识别，3.1.2风险评估，3.2风险应对策略，包括3.2.1风险规避，3.2.2风险降低，3.2.3风险承担，3.2.4风险转移，3.3风险管理的组织与实施，涵盖3.3.1组织架构，3.3.2风险管理流程，3.3.3风险管理制度，3.3.4风险管理培训与宣传，3.3.5风险管理信息系统，3.3.6风险评估与审计；第4章是内部控制活动，有4.1业务流程控制，含4.1.1控制目标，4.1.2控制措施，4.2财务报告控制，包括4.2.1控制目标； 4.2.2控制措施，4.3另有控制目标，4.3 .2控制措施，4.3.3资产保护控制关键环节，第5章是信息与沟通，有5.1信息系统的设计与运行，含5.1 .1信息系统的设计原则，5.1.2信息系统的运行与管理，5.2信息系统安全控制，包括5.2.1信息安全政策，5.2.2访问控制，5.2.3数据备份与恢复。5.2.4网络安全，5.3内部沟通与外部沟通，涵盖5.3.1内部沟通，5.3.2外部沟通；第6章，监督与评价，有6.1内部控制监督的组织与实施，含6.1.1监督组织架构，6.1.2监督内容与周期，6.1.3的 6.1 的 一 种 是？监督程序，6.1.4监督结果的应用。6.2覆盖内部控制评价的方法与流程，包括5.2.1评价方法5.2.2评价流程，6.3具备内部控制缺陷的纠正与改进机制，涵盖6.3.1缺陷识别，6. 3. 2缺陷等级456划分，6.3 .3缺陷纠正231与改进措施；第7章是内部审计，有7.1内部和审计的组织和事实施，含7.1.1内部审计部门的设立，7:1.2内部审计人员啊这个配置对不对，7.1.3内部审计计划，7.1.4内部审计实施和7：*2内部审计程序与方法，包括7.2.1审计程序？7.2~2审计方法；*3内部审计报告与审计建议、包括L.3J内部审计报告*7.3.那2审计建议，再到第8章人力资源管理，有8.1招聘与选拔，含8.1.1招聘计划的制定，8.1. 3招聘信息的发布，8.1.4,招聘流程的控制，8.1 .5录用通知与入职，8.2培训 与发展，包括8.2.1培训计划的制定，8.2.2培训的实施，8.2.3培训效果评估，8.2.4员工职业发展规划 8 *3绩效考核与激励，包括8.3.1绩效考核指标的设定？8.3*2绩效考核流程的控制，8.3.：3绩效考核结果的应用，8.3.4激励机制的建立，8.3.5激励措施的落实风险管理培训记录，第9章采购与供应商管理，有9.1采购流程。9.1.4采购验收与付款，9.2供应商评估与9选择L包括9*2*1供应商信息收集……3供应商选择。9.3采购合同管理与一风险防范，包括9.3.1合同签订，9.3.2合同履行，9.3.3风险防范，第10章合规性管理，有 10.1法律法规识别…评估，包括-5 *1管理流程，10.1~2法律法规2收3种集与分类，10.1.3法律法规评估，10.1. ,4法律法规更新与培训'10.2合规性检查与监控，包括10.2.1内部检查，10.2.2外部监管，10.2.3,3：合规性监控。10.3合规性风险应对。10.3.4持续改进，第I章企业内部控制概述，1.1内部控制的基本概念，内部控制是企业在实现经营目标过程中，通过制定和实施一系列，内部规章制度，采取组织规划、风险评估、控制活动、|信息沟通和监控等手段，以合理保证企业52个.资产安全、财务，9*报告可靠、经营效率和效果、等目标~实现的系统性过程 。 ， ，。