18年财务工作经验分享：说出纳岗位，重要且需会计基础

首先，要多谢邀请，我是柴米。当年大学毕业之际，我借助了一件同学的大衣，借此前往广州的一个规模较大的企业去参加面试。那时，投递出的300份简历，仅仅只招录3个人，而庆幸地是，能够拿到Offer的人是我。

我投身财务工作长达18年，起始是实习生身份，而后当上会计主办，接着成为ERP财务主管，再后来升任为财务部经理。在我职业生涯历经的第13年时，我就任于一家大型集团公司担任财务总监一职。我同时始终坚持考试前行，先后从助理会计师考到中级会计师，又由中级会计师攀升至高级会计师。我的薪酬也按阶段从最初700元的月薪，一步步渐次增长至百万年薪。

当你处于真正的工作状态时，不会像考注册会计师CPA那般，为你划分出如此多界限清晰的科目，不会出现与你当日工作相关的一项业务内容里，明确涉及会计、财务管理等知识的情况，故而我们要把所学的课本知识做到融会贯通。

极其关键的是出纳这个岗位，当我提及出纳这个词汇之时，我的脑海当中就浮现出诸多曾经与我一同工作过的优秀的出纳小姐姐们的身影。实则出纳的工作并非具备太大难度，然而出纳亦是需要拥有会计的基础知识的，从来就不存在一个本科或者大专范畴内会单独划分出出纳这个专业，那么出纳呢便是会计的一个岗位分支，其相关知识的难度并非很大，不过也都还算颇为重要的，因为出纳这个岗位极为重要，他能够接触到保险柜以及现金，一般的民营企业会把出纳这个岗位给予自己最为信任的人，做账倒还没什么 。

但出纳属于那种随时有着能将公司钱转走可能性的人呀，所以我们当中有些同学针对出纳这个岗位存有偏见，这种做法实际上是不正确的。出纳具备着十分重要的属性。出纳所展露出的微笑服务有着相当重要的意义，出纳在管钱方面是否做到位这件事同样有着重要意义，出纳所涉及的知识点也具备着重要意义，出纳甚至能够晋升到财务经理甚至财务老总这样的职位，并非表明做出纳就低人一等。我们绝对不应该带着带有偏见的眼光去看待我们财务领域的每一个岗位。

每个岗位都存在各自的特性，关于分析，有着分析的特性，核算存在核算的特性，还有资金管理具备资金管理的特性，同样的，有出纳其所特有的特性，不管是哪一个岗位，只要你从基层开始做起，在融会贯通以后，都是能够学到诸多的财务知识的。

不少人在担任出纳一职时，仅仅晓得要将钱款支付出去，而后再把钱款收回，他仅仅会做这两件事情。然而，事实上，做了这两件事情，充其量算是实现了一名出纳理应达成的开头与结尾，距离一名专业的出纳而言，还差得极为遥远。

那么，首先，我们专业的出纳，其岗位职责究竟应该是什么吗，其实，会计法里面所写的，已然是非常清楚了。

（一）出纳的岗位职责

属于会计系的其实有出纳和会计，他们都需会计基础知识，会计与出纳的区别在于工作内容分工不一样，简单讲就是一个是管账的，一个是管钱的，因出纳岗位很重要，许多民营企业会让自己的亲人或者最信得过的人去担任公司的出纳工作，随着信息技术迅猛发展，支付手段有变化，网上交易、无纸化办公愈发完善，网上银行渐渐取代开具各类支票支付，直接通过纸质货币收付款的业务也大幅降低。传统的出纳工作流程已经发生了巨大的改变。

最初，那种大企业所需的现金出纳，银行存款出纳，专户出纳，一下子会有七八个之多，数钱都数不过来，再比如说，以前很早的时候发过节费去提现，得用那种黑色编织袋提上这一百多万，还得有保镖跟着去提，然而现在就不需要这样了，对，虽然当下仍有不少民营企业觉得发现金才安全，不发现金不安全，大家的这种偏见尚未完全消除，不过实际上绝大部分都并非发现金的情形了。因而实际状况这般，难道说意味着出纳便是最易于被裁掉的那个吗？事实上并非如此，出纳依旧是相当关键的 。

那么，我们针对出纳的岗位职责开展了一番简单的梳理操作。出纳在会计工作里承担着重要环节出纳人员可以兼任稽核，其涵盖的是现金的收付活动，还有银行结算之类的活动。而这些活动又与职工个人的经济利益直接挂钩，和单位的经济利益直接有关系，与国家的经济利益也直接关联。一旦工作出现差错，就会形成不可挽回的损失。所以依据《会计法》，还有《会计基础工作规范》等一系列财会法规，出纳员具备以下职责:。

首先，依照国家关于现金管理以及银行结算制度的规定，来开展现金收付还有银行结算业务。出纳员需严格恪守现金开支的范围，并非现金结算范围的情况不得采用现金进行收付；要遵循库存现金限额的规定，超出限额的现金要按照规定及时送交银行；现金管理务必要达成日清月结，在每日下班之前，账面余额与库存现金应当进行核对，一旦发现问题，须及时进行查对；银行存款日记账和银行对账单同样也需及时核对，要是存在不符的状况，应马上通知银行予以调整。

第二，按照会计制度规定，于办理现金以及银行存款收付业务之际，需认真严格审核有关的原始凭证。接着依据那些审核后的原始凭证来编制收付款凭证，随后凭借编制好的收付款凭证，按照逐日逐笔的顺序去登记现金日记账以及银行存款日记账，并且结算出余额。

其三，依据国家外汇管理以及结汇、购汇制度的规定，还有相关批件，来开展外汇出纳业务。外汇出纳业务是一项政策性极为突出的工作，伴随改革开放的不断推进，国际间经济交往愈发频繁，外汇出纳也就越发重要。出纳人员必须熟悉国家外汇管理制度，及时进行办汇、购汇付汇这么一系列操作，防止国家外汇出现损失。

从事出纳工作，其岗位实则相当重要，公司员工前来报账，需与之接触，供应商前来领取支票，也要进行接触，结汇之时，出纳与银行打交道最为频繁，所以身为出纳，于与银行打交道之际，能够学到诸多银行的新产品、新业务，只要你乐意去沟通，而不要自认为仅为一名出纳，出纳同样能够学到许多新知识的。

比如就前几天，我那时正跟我的一位朋友在吃饭，吃饭期间他提到了这样一件事情，他讲的是某银行所提供的一种服务，在国内，早上八点到晚上六点这个时间段，是能进行购外汇的时间，然而由于美国与中国之间存在时差的缘故，该银行便提供了一项半夜服务，也就是在把钱汇外汇时，能挂成上浮五十个BP的情形下，再于半夜达成购汇的行为，在这整个过程里，我这位朋友所在的公司，有一笔交易能够多赚取几十万，而这个新业务，是他公司的出纳探讨后带回来的。

同时，他还讲述了一个别的业务，是称作托收承付的业务，他讲以前呀，他们把钱都直接打给那个厂方，如今不再直接打了，他借助了一个程序，也是由银行设计的新产品程序，他能够在资金的流转进程里面赚到额外的钱。那实际上，出纳在这当中有着一项很关键的职能，那就是资金管理。实际上，出纳清楚知晓哪笔钱今日到账，哪笔钱明日到账，在七天通知存款方面，其上浮所致的收益情况等他都明晰得很，有着能够获取比财务主管乃至财务经理更高收益的可能，故而我们确实千万别对出纳这一岗位怀有偏见。

其四，要把控银行存款余额，切不可签发空头支票，也不准出租出借银行账户用以给其他单位办理结算。这是出纳员务必得遵守的一项纪律，同时也是防范经济犯罪、维护经济秩序的关键要点。出纳员应当高度严格地重视支票以及银行账户的使用与管理，于出纳这个岗位上堵塞结算方面的漏洞。这一点相当重要，存在部分业务人员毫无规矩可言，随意拨打电话，对某出纳称要开展某项生意，要求提供公司账户，出纳便予以提供，这是不行的，公司账户号属商业机密，并非任何人都能提供，这存在程序要求，故而在我们的资金管理范畴内出纳人员可以兼任稽核，必须设有这样的条款——业务人员需对外提供公司账户时要进行审批，审批过后再判定能否给予对方，这是出纳必须恪守的一条纪律，也是为防止洗钱这类经济犯罪的发生 。

第五，负责对库存现金以及各种有价证券，像是国库券、债券、股票等，予以保管，以确保其安全与完整。需构建契合本单位状况的现金和有价证券保管责任制，倘若出现短缺，若是属于出纳员责任范畴的，就要进行赔偿。

第六点，要对有关印章、空白收据以及空白支票进行保管。印章、空白票据的安全保管是极为重要的。在真实的工作当中，因为丢失印章以及空白票据从而给单位带来经济损失的例子并不少见。针对这种情况，出纳员务必要高度重视，构建严格的管理办法。通常而言，单位财务公章以及出纳员名章需要实行分管，交给出纳员保管的出纳印章要严格依据规定用途来使用，各种票据都要办理领用以及注销手续。

整体而言，出纳平常所做的工作主要涵盖货币资金核算、往来结算、工资核算这三方面的内容，得务必记住重点是你于职场所创造的价值，那岗位只是你用来进行职业规划的锚点！

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