出纳日常工作内容及流程，银行存款与现金管理要点全在这

设置“银行存款日记账”，由出纳员依照业务发生顺序，每日逐笔予以登记。出纳员定期把银行存款账面余额同银行对账单进行核对，且按月编排银行存款余额调节表，经公司财务部部长签字后，再报公司经理审阅。

2、公司收到的，除却供日常零用支付所需限额以外的现金，以及各种汇票等，都必须及时存入银行。

3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。

4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。

5、财务部的人员，应当对银行存款余额以及收付业务，强化保密方面的工作，财务部仅仅是向公司领导，提供有关银行存款余额的状况 。

6、公司银行付款时，由公司经办人员来填写“付款审批单”，填写后要经过部门负责人签字，之后再经财务部部长签字，然后还要经公司经理签字，签完字后才能办理付款，而支付支票等这种付款方式，必须要具备收款单位以及经办人的相关信息才行。

7、公司出现客户货款入账的情况，或者出现汇票无法存入银行的情况，在此情形下，出纳员要在最短暂的时间之内，去通知公司经理，同时还要通知销售部经办人员。

二、现金管理

公司收入现金之际，按照国家那《现金管理条例》的规定，当公司销售产品之时，当公司提供劳务之时，当公司副产品回收之时，以及在其它那经营收入收取现金之时，都必须向付款那个方开具销售发票出纳日常工作内容及流程，或者开具收据，要如实依照规定的时限，要依照规定的顺序，要逐栏进行填写，要全部栏次一次性去填写，还要加盖“现金收讫”及“收款人”的印章 。

2、公司现金支付涵盖这些范围：农副产品收购，公司员工工资、津贴、奖金，个人劳务报酬，出差人员必须携带的差旅费，结算起点以下的零星支出（公司结算起点设定为500元），公司总经理批准的其它开支。

出纳员支付个人款项时，若超过使用现金限额，便以支票支付，倘若确实必须全额支付现金，那么经过财务部部长审核，并且经公司经理批准之后才进行支付。

3、出纳员支付现金时，能够从公司库存现金限额中予以支付，或者从银行存款里进行提取，不可以坐支现金。要是因特殊情况确实得支出的，事先要报公司经理批准，之后再办理 。

4、公司有着库存备用金限额是1000元的规定，出纳员依照规定妥善地进行保管，对于超出限额的部分要随时存入开户银行 。

5、出纳，从银行提取备用金，要填写“现金领用单”，经过财务部部长批准，再经公司经理批准，方可提取 。

公司员工，若因工作需要借用现金，那么就得填写“借款单”，之后经由部门负责人签字批准，再经公司财务部部长签字批准，最后经公司经理签字批准后，方可提取 。

7、出纳员不被允许使用不符合公司财务制度的凭证去抵挡库存现金出纳日常工作内容及流程，公司员工不被允许使用公司银行账户代替其他单位或者个人进行现金的存入操作或者支取操作。

8、出纳员要将现金账目建立并且健全起来，对现金收付进行逐笔登记，账目需做到按日清理、按月结算，每日都要进行结算，确保账款相互符合。

三、支票管理

1、公司支票由出纳员专人保管。

2、公司的“财务专用章”，由财务部部长负责保管，“章”则由出纳员保管，每当支票需要盖章时，“财务专用章”要由财政部部长亲自去加盖，并且还要对付款原始凭证进行复核 。

公司支票由出纳员妥善进行保管，一旦因为出现丢失的情况而致使公司遭受损失，那么本人将承担全部的责任。

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